Финансовый лизинг: о сложном простыми словами

Предпринимательскую деятельность сложно представить без лизинга. Это одна из видов финуслуг, предполагающая передачу имущества в долгосрочную аренду с правом выкупа либо возврата. В отличие от привычного варианта, финансовая аренда задействует не 2, а 3 стороны. У каждой определённые законами права и обязанности. Главная правовая норма, регулирующая данную область правоотношений — No164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Особенности, признаки финлизинга

Лизинговая фирма покупает имущество с целью передачи в длительную аренду. На оплату предмета лизинга возможно тратить накопленные либо привлечённые денежные средства. Получатель может сам подбирать реализатора, средства производства на основании целей бизнеса. Реализатор осведомлён: объект покупается для лизинга, потому отправляет сразу получателю (не покупателю). Если появились затруднения с функционалом арендованного, то недовольства выставляются продавцу. За имущественную сохранность ответственен получатель.

Разновидности финансового лизинга

Есть такие виды:

• Классический финансовый лизинг. Это 3 – х сторонняя договорённость между реализатором, покупателем, получателем. Покупатель берёт оборудование (согласно запросу у определённого продавца), компенсирует траты платежами от получателя;
• Возвратный финансовый лизинг. Проводится без участия продавца. Вариант для ситуаций, в которых владелец имущества намерен получить финансовую выгоду от сдачи в аренду. Оборудование должно возвратиться через определённое время;
• Леверидж. Наиболее усложнённая форма финаренды. Есть сразу несколько реализаторов. Вариант для дорогостоящих проектов с потребностью в наличии массы техсредств, недвижимости, прочего имущества, когда взять из единого источника нельзя.

Схема финлизинга

Она базируется на виде ФЛ. Пример: ИП намерен заняться бизнесом по переработке автопокрышек, выпуску резиновой крошки. Нужно купить оборудование на 1 млн. р., но их не у кого взять, в банковских учреждениях займы не дают. Поможет финансовый лизинг. ИП налаживает связи с лизинговой фирмой с целью приобретения дорогостоящих приборов у определённого товаропроизводителя, подписывается трёхстороннее соглашение. ИП получает оборудование, выплачивает сумму каждый месяц лизинговой компании (получающей прибыль от % согласно договору), через некоторое время получает во владение технику. Таков лизинг в его классическом виде.

Схема возвратного лизинга иная. Различия в количестве сторон — их две. У фирмы есть 3 грузовых авто, но заказов стало меньше, для работы хватает двух машин. Чтобы возместить потери, можно сдать грузовое авто в лизинг. Фирма выбирает лизингополучателя, подписывает договор на год, в течение этого времени регулярно получает некую сумму как арендодатель.

Положительные и отрицательные моменты

Положительных моментов использования лизинга как фининструмента немало. Он позволяет купить требуемые средства производства. Работа с лизинговыми фирмами иногда выгоднее кредита банка. Для лизингодателя данная вариация сделки также прибыльна. Она позволяет получить % от сдачи в аренду невостребованной собственности. Плюс продавца: новые покупатели, увеличение дохода.

Из минусов можно выделить то, что для пользователя оборудования конечная стоимость получится более высокой из – за % лизингодателю. Ведь ФЛ — одна из форм кредитования. Также многие фирмы требуют аванс. Ещё один минус — потребность в ежемесячных платежах.

Невозможность лизинга

Законодательство не разрешает лизинговые операции с землёй, природными объектами, военной техникой (об этом отдельно говорится в 114-ФЗ). Запрещается передавать в аренду выведенное из работы имущество и эксплуатирующееся больше 7 лет.

Финансовый лизинг как замена займа

Значительная часть клиентуры лизинговых фирм — малые организации, не имеющие возможности брать из оборота большие суммы с целью приобретения техники, по разным причинам не оформляющие банковские займы. Пользуясь ФЛ, человек переплачивает, но получает возможность обновления, расширения базы основных средств без потребности вывода из оборота больших сумм.

Обратите внимание: банковские учреждения предъявляют малому и среднему бизнесу строгие требования при выдаче займов, в отличие от лизинговых компаний. Оперативный лизинг позволяет быстрее распоряжаться привилегиями от сделки.

Что может стать предметом финлизинга

Сюда могут относиться:

• здания, производственные цехи, помещения под коммерцию, склады, офисы;
• производственные линии, оборудование, техника, станки;
• организации;
• ТС, спецтехника.

Важно: предметами финаренды не может стать земля, природные ресурсы, военная техника, вышедшее из эксплуатации имущество.

Участники соглашения

Условия сотрудничества сторон оговариваются лизинговым договором. Стороны лизинговой сделки:

• продавец/поставщик имущества;
• покупатель — лизинговая фирма;
• пользователь — лизингополучатель;
• страхователь — страховая компания.

Количество участников определяется формой ФЛ, зависит от того, покупается ли новое оборудование либо передаётся в пользование собственное. Вносятся реквизиты, права, обязанности, условия поставки, сумма платежей, даты внесения средств. Каждая сторона взаимоотношений имеет собственные стремления: продавец намерен реализовать товар, лизингодатель — получить %, когда используется финансовая аренда, лизингополучатель — купить оборудование без займов, созаёмщиков, совершенствовать средства производства, избегая значительных трат.

Этапы сделки

Зачастую заключение договора финаренды стартует с ощущения лизингополучателем потребности в определённом средстве производства, которое нет возможности приобрести самостоятельно. Он договаривается с покупателем о ФЛ, подбирает поставщика. Стороны уточняют возможность финаренды, договариваются с поставщиком. Если продавец готов к сделке, то подписывается договор. Продавцу приходит оплата, лизингополучатель пользуется средством производства, покупатель получает доход от лизинговых платежей с %.

Договор лизинга

Для уточнения нюансов сотрудничества стороны ФЛ заключают договор лизинга/финаренды (наименования правомочны). Содержание договора стороны выбирают сами. Документ должен содержать наименование сторон, реквизиты, права, обязанности, финусловия договора (кто, кому, когда платит, как происходит оплата).

Правовые аспекты

Деятельность подпадает под положения разных нормативов. Базовый — ФЗ-164 «О финансовой аренде (лизинге)». В положениях оговариваются базовые понятия, правовые основы применения, полномочия, обязанности сторон, господдержка. Источник инвестправа — «Об инвестиционной деятельности» No39-ФЗ. Международный документ «Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге 1988 г.» работает в России с 1999 – го. 25 статей оговаривают для присоединившихся государств правила оформления, применения ФЛ.

Операционный и финансовый лизинг — в чём отличия

Операционный лизинг мало распространён в РФ. Нужен развитый рынок разных типов вторимущества. Его функционирование открывает возможность лизингодателю корректно рассчитывать стоимость отдаваемой в пользование и возвращаемой техники, оценивать собственные риски. В денежном плане операционный лизинг в несколько раз дороже, чем финансовый лизинг.

Заключение

Финансовый лизинг — вариант кредитования, когда одна сторона покупает для другой имущество, далее возмещает расходы, получает доход от лизинговых платежей. Есть несколько форм ФЛ, каждая подразумевает свою схему сотрудничества. Плюсы этого фининструмента превышают минусы и дают немало возможностей для становления бизнеса.