ИП и ООО преимущества и недостатки

ИП или ООО — в чем разница и что лучше?

Придавать слишком большое значение правовой форме при ведении предпринимательства не следует. Ведь такая форма — просто договор предпринимателя с государством, фиксирующий условия, на которых первый соглашается вести бизнес.

Ключевые различия ИП и ООО

Главная разница между 2-я означенными формами состоит в ответственности ИП личным имуществом относительно долгов и обязательств в отношении кредиторов и контрагентов, при том, что ООО отвечает исключительно уставным капиталом. Зарегистрировать ООО могут 2 и более лиц, которые являются партнёрами, тогда как ИП регистрирует всегда 1 лицо.

Что выгоднее — ИП или ООО

Каждый ИП, даже тот, чья отчётность нулевая, обязан платить в ПФ сумму, которая установлена законом. ООО должно обязательно вести бухучёт, а для этого чаще всего нужен наёмный специалист, на работу которого придётся дополнительно потратиться. За административные и налоговые нарушения ООО платит в разы более крупные штрафы относительно ИП.

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

ИП не вправе осуществлять некоторые направления деятельности. Самые популярные направления деятельности, запрещённые для ИП:

• Производство спирта и спиртных напитков, их реализация (исключение составляет пиво).
• Страхование.
• Инвестиционный фонд.
• Банковская деятельность.
• Ломбард.
• Туроператор (но турагентом ИП вправе быть).
• Изготовление фармакологических средств.

В отношении ООО эти ограничения не действуют. ООО вправе осуществлять любое легальное направление деятельности.

Процедура регистрации ИП и ООО

Главные отличия ИП от ООО на стадии регистрирования:

• Зарегистрировать ООО вправе и 1, и 2 и более лиц (до 50-и), тогда как регистрировать ИП может только 1 лицо.
• Чтобы открыть ИП, требуется в ФНС предоставить только 3 документа: регистрационная заявка; квитанция, доказывающая уплату пошлины; ксерокопия паспорта. А для ООО набор документации значительно шире.
• Регистрационная пошлина для ИП — 800 р., для ООО — 4 000 р.
• При регистрировании ООО на протяжении 4-х месяцев потребуется внесение уставного капитала. Минимальная сумма — 10 000 р. Для ИП означенной обязанности нет.
• ООО и ИП регистрируются в течение одного срока — 3-х рабочих дней.

Налоги ИП и ООО

Налоговая сумма (за исключением ОСН) целиком определяется выбранным режимом налогообложения и не зависит от формы регистрации бизнеса.

В случае применения ЕНВД, ЕСХН и УСН ставки по налогам одинаковы для ООО и ИП. Единственный случай, когда есть разница, — использование ОСН. В такой ситуации ООО платит налог на прибыль в размере 20%, а ИП — 13%. НПД и ПСН вправе применять исключительно ИП.

Отчётность ИП и ООО

Главные особенности:

• Налоговая отчётность (КУДиР и декларации) определяется применяемой системой налогообложения и не зависит от формы регистрации бизнеса.
• Отчётность за сотрудников идентична для ООО и ИП (в случае отсутствия работников у ИП в сдаче отчётов нет необходимости).
• Для ИП не обязательно осуществлять бухучёт со сдачей бухгалтерской отчётности. В то же время для тех ООО, которые являются малыми организациями (не больше 100 сотрудников и не больше 800 000 000 р. выручки ежегодно), есть право на упрощённое оформление такой отчётности.
• И ООО, и ИП, осуществляющие расчёты с физлицами за товары и услуги как в наличной, так и в безналичной форме, должны обязательно использовать онлайн-кассы, соблюдая определённые правила их использования. Причём для ИП данные правила намного более просты относительно ООО.

Налоги и платежи за работников

В этой категории обязательных выплат нет разницы между ООО и ИП. Любой работодатель вне зависимости от формы регистрации обязан с тех доходов, которые он выплачивает наёмным работникам, платить НДФЛ и взносы на 3 вида обязательного страхования.

Вывод денег из бизнеса

Главная цель предпринимательства — прибыль. Но для свободного распоряжения прибылью вначале потребуется вывод этих денег из бизнеса. ИП не имеет этой проблемы. Ведь все финансы, которые зарабатывает ИП, являются его личными. Благодаря этому у него есть возможность в произвольный момент забрать эти деньги с кассы либо снять со счёта.

Для ИП нет ограничения в суммах, которые он вправе потратить на личные цели. Нужно только избегать задолженностей по налогам и взносам на обязательные виды страхования. Какие-либо дополнительные налоги во время вывода финансов уплачиваться не должны.

Для ООО закон предусматривает иные правила. Всё заработанное ООО — собственность организации в целом. И даже при наличии у ООО только 1 учредителя у последнего нет права распоряжения финансами компании на своё усмотрение. Вначале он должен вывести эти средства из ООО.

Учредитель ООО вправе вывести заработанные компанией средства несколькими путями:

1. Выплатить дивиденды.
2. Выплатить зп.
3. Заключить договор о займе.
4. Оформить договор с ИП.
5. Заключить фиктивный договор с другим предприятием.

Престиж и репутация

Есть стереотип, что с ИП фирмы не так охотно идут на сотрудничество, как с ООО. В действительности это крайне спорное мнение. Большей части клиентов и партнёров нет разницы, какая форма используется партнёром. Главное — чтобы он исправно выполнял свои обязательства по договорам.

Единственный нюанс, который необходимо отметить, касается сотрудничества с теми фирмами и ИП, что используют ОСН. Поскольку они платят НДС, сотрудничать им легче с ИП и компаниями, также использующими ОСН. Однако это касается именно различий в системах налогообложения, а не в регистрационных формах.

Штрафы и другая ответственность

ООО как юрлицо несёт намного большую ответственность относительно ИП. К примеру, превышение максимального порога бизнес-расчётов в наличной форме для ИП влечёт штраф в 4 000 — 5 000 р., для ООО — от 40 000 до 50 000 р. Уклонение от использования ЭККА чревато для ИП штрафом в размере 25-50% суммы расчёта, однако не меньше 10 000 р., а для ООО аналогичное нарушение чревато штрафом в размере от 75 до 100%, однако минимум 30 000 р. Таким образом, административные нарушения влекут для ООО штрафы в разы более крупные, чем для ИП.

Также КоАП предусматривает в отношении ООО ответственность, помимо самой компании, также для её главных лиц (руководителей и главбуха). Уголовные наказания для руководства ООО тоже более серьёзные по сравнению с таковыми для ИП. Причина заключается в том, что многие статьи УК касаются юрлиц. В то же время налоговая ответственность за большую часть нарушений равна для ООО и ИП.

Процедуры закрытия ИП и ликвидации ООО

Закрытие ИП — намного более простой и быстрый процесс по сравнению с ликвидацией ООО. В 1-м случае потребуются только оплата пошлины в сумме всего 160 р. и подача в ФНС заявки на прекращение деятельности.

Чтобы ликвидировать ООО, потребуются:

• Принятие соответствующего решения учредителями, создание ликвидационной комиссии, назначение лица на пост председателя этой комиссии.
• Подача в ФНС принятого решения и заявки на ликвидацию на бланке Р15001.
• Публикация в издании «Вестник государственной регистрации» сообщения относительно ликвидации.
• Уведомление всех кредиторов ООО о ликвидации этого ООО.
• Подготовка к вероятной проверке сотрудников ФНС, которые могут приехать для этого по адресу ООО.
• Сдача ликвидационного баланса (подать его требуется не раньше, чем спустя 2 месяца с момента публикации вышеупомянутого сообщения в «Вестнике»).
• Оплата пошлины в сумме 800 р.
• Сдача окончательного набора документации (состоящего из вышеупомянутого баланса, заявки на бланке Р16001 и квитанции, доказывающей выплату пошлины, плюс некоторые другие документы).