Самозанятость: кому подходит этот статус и как его получить

Чтобы сегодня начать свой бизнес, уже не обязательно регистрировать ИП. Есть вариант оформить статус самозанятого и платить налог на профессиональную прибыль. Чем же отличается новое племя бизнесменов от привычного всем индивидуального предпринимательства, и какой налог платят самозанятые? Об этом далее в публикации.

Отличие самозанятого гражданина от ИП

Индивидуальный предприниматель — это физ. лицо с правами и полномочиями юр. лица. ИП имеет возможность одновременно вести предпринимательскую деятельность по нескольким направлениям и использовать наемную рабочую силу.

Самозанятые — это граждане, которые сами предоставляют платные виды услуг или реализуют товары, изготовленные собственноручно.

Разница в работе ИП и самозанятых:

Критерий	Самозанятые	Предприниматели
Виды предпринимательской деятельности	Список видов деятельности ограничен	ИП имеют право заниматься любой деятельностью. Исключение — продажа алкоголя в розницу и производством любой пищевой продукции, содержащей спирт.
Сотрудники	Не могут нанимать людей	Разрешается использовать наемный труд
Прибыль	Не больше 2,4 млн. руб. в год	Доходы лимитированы используемой системой уплаты налогов
Налоговые выплаты	Самозанятые освобождены от уплаты взносов, а ставка по налогам для них ниже, чем НДФЛ.	Уплата страховых взносов и налогов производится согласно выбранному режиму
Порядок расчета налогов	Сумму вычисляет сотрудник налоговой службы	Сумму налога ИП вычисляет самостоятельно
Отчеты и касса	Самозанятым не нужно ежегодно подавать декларацию о налогах. Они не обязаны покупать кассовый аппарат. Чек формируется в автоматическом режиме через приложение «Мой доход».	ИП обязан иметь кассовый аппарат и сдавать декларацию.

Самозанятые работают напрямую с заказчиком. Нередко это фотографы, дизайнеры, психологи, программисты и фрилансеры. Еще это выгодно для тех, кто продает продукцию собственного изготовления: кондитерские изделия, украшения, одежду и аксессуары ручной работы.

Кому подойдет этот статус

Самозанятость — оптимальный вариант для тех, у кого:

есть собственно дело;
не используют наемный труд;
годовая прибыль не больше 2,4 млн. руб.

Другими словами, если индивидуальный предприниматель не имеет штат сотрудников, он имеет право оформить самозанятость и платить НПД.

Как оформить статус

Для этого понадобится регистрация. Нужно выбрать один из трех способов.

Посредством приложения «Мой налог».
Путем регистрации на портале налоговой службы.
Через приложения для смартфонов тех банков, которые добавили раздел для самозанятых в свои приложения.

После регистрации становится возможным передавать данные о прибыли и платить налоги.

Преимущества и подводные камни самозанятости

Вначале о плюсах.

Самозанятость — возможность легализовать свой доход тем, кто работает на себя и не использует наемный труд.
Этот вид предпринимательства проще и выгоднее ИП, так как налоговая ставка ниже, процедура оформления легче. Кассовый аппарат не потребуется.
Не нужно заполнять ежегодную декларацию и платить налог при отсутствии прибыли.
Есть возможность совмещать несколько видов деятельности и получить налоговый вычет на сумму 10 000 руб.

Минусы тоже есть.

Нанимать сотрудников запрещено.
Отсутствуют социальные гарантии.
Трудовой стаж не учитывается.

Профессии не для самозанятых

Конкретный перечень возможных профессий и видов предпринимательства в законодательстве отсутствует. Зато там четко указано, кто не сможет претендовать на звание самозанятого:

Те, кто продает товары не своего производства;
Продавцы продукции, требующей акцизы или маркировки (табачные, спиртосодержащие изделия, лекарственные средства, изделия из кожи и меха, и т. д);
граждане, добывающие частным образом полезные ископаемые;
государственные служащие;
люди, сдающие в аренду нежилые помещения;
адвокаты, оценщики и частные нотариусы (только в части основной деятельности).

Лимит по сумме и ограничения по способам получения прибыли

Годовая прибыль самозанятого не может выходить за пределы 2,4 млн. руб. в год. Сумма ежемесячного дохода не ограничена.

Что же касается ограничений по прибыли, налогами не облагаются такие доходы:

от сдачи в аренду или продажи нежилых помещений;
продажи собственных вещей;
в натуральном виде;
от предоставления услуг бывшему работодателю, если от момента увольнения 2 года еще не прошло.
от продажи акций, или облигаций, а также своей доли в уставном капитале.

Как вычисляется НПД

Формирование отчетности выполняется через приложение для смартфона «Мой налог». Квитанция на оплату НПД формируется по чекам и направляется самозанятому ежемесячно. Оплата производится также через «Мой налог». Приложение высчитает сумму, которая зависит от прибыли и статуса клиентов самозанятого:

4% от прибыли, если клиент — физ. лицо;

6% от прибыли, когда клиент — ИП или юр. лицо.

Если в работе случился перерыв, налог не начисляется.

Вывод

Условия для получения статуса самозанятого:

Гражданство РФ или стран-участниц Евразийского союза.
Получение прибыли от индивидуальной работы, не привлекая людей со стороны;
Годовая выручка не выходит за пределы 2,4 миллиона руб.

У налоговой схемы для самозанятых много достоинств, однако, и недостатки тоже есть.

Перед тем, как оформить этот статус, стоит взвесить все за и против, оценить перспективы (нужен ли персонал, планируется ли расширение бизнеса) и учесть ограничения НДП.

Ну, а если вы решили, что статус самозанятого вам не подходит, то вы можете зарегистрировать ИП онлайн в банке Тинькофф. Сейчас это особенно выгодно: